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      可轉債的轉換期限、轉換價格及換股率怎樣計算

      日期:2023-02-08 17:17:09 來源:互聯網
         (一)可轉換債券的轉換期限
       
         可轉換債券的轉換期限是指按發行公司的約定,持有人可將其轉換為股票的期限。一般而言,可轉換債券轉換期限的長短與可轉換債券的期限相關。在我國,可轉換債券的期限按規定最短期限為3年,最長期限為5年。按照規定,上市公司發行可轉換債券,在發行結束后6個月內,持有人可以依據約定的條件隨時將其轉換為股票。重點國有企業發行的可轉換債券,在該企業改建為股份有限公司且其股票上市后,持有人可以依據約定的條件隨時將其轉換為股票。
       
         可轉換債券轉換為股票后,發行股票上市的證券交易所應當安排股票上市流通。
       
         (二)可轉換債券的轉換價格
       
         可轉換債券的轉換價格是指以可轉換債券轉換為股票的每股.價格。這種轉換價格通常由發行公司在發行可轉換債券時約定。按照我國的有關規定,上市公司發行可轉換債券的,以發行可轉換債券前1個月股票的平均價格為基準,上浮-定幅度作為轉換價格。重點國有企業發行可轉換債券的,以擬發行股票的價格為基準,折扣一定比例作為轉換價格。
       
         (三)可轉換債券的換股率.
       
         可轉換債券轉換時的換股率x為:BVX=PE(5.-2),其中: x換股率,BV一債券面值,Pp一轉換價格。轉換價格PE是指債券轉換為普通股時規定的股價,轉換價格越高,每一債券轉換為普通股的股數越少。-般轉換價格Pe要比債券發行時普通股的市價高10% ~30%,轉換價格確定了,換股率也就確定了。-般換股率是不變的,但債券發行企業由于股票分割、股票股利、發行新股等使股價稀釋的,也應相應調整轉換價格及換股率。
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      • 可轉換債券的轉換期限是指按發行公司的約定,持有人可將其轉換為股票的期限。一般而言,可轉換債券轉換期限的長短與可轉換債券的期限相關。在我國,可轉換債券的期限按規定最短期限為3年,最長期限為5年......
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